1.

Rozvaha

2.

Aktiva

2.1	Pohledávky za upsané vlastní jmění

2.2	Stálý majetek (=dlouhodobý, = investiční, = neoběžný)

2.3	Oběžný majetek

2.4	Ostatní majetek

2.5	Majetková struktura podniku

2.6	Likvidita aktiv

3.	Pasiva (=kapitál)

3.1	Kapitálová struktura

3.2	Vlastní kapitál

3.3	Cizí kapitál

3.3.1

Krátkodobý cizí kapitál:

3.3.2

Dlouhodobý cizí kapitál

3.4	Důvody pro použití cizího kapitálu

3.4.1

Projeví se finanční páka

3.4.2

Daňový efekt (štít)

3.5	Ukazatele kapitálové struktury – dle vlastního a cizího kapitálu

4.	Velikost podnikového kapitálu

5.	Problémy spojené s velikostí kapitálu

6.	Optimalizace míry zadluženosti

7.	Financování

8.	Běžné financování

9.	Pracovní kapitál (=provozní)

10.	Obratový cyklus peněz

"Aktiva
= majetek
= prostředky, které slouží k podnikání
= souhrn všech věcí, peněz, pohledávek a jiných majetkových hodnot, které slouží k podnikání
- na debetní straně rozvahy
- firma majetek ovládá, ale nemusí ho vlastnit
- členění aktiv: dle doby upotřebitelnosti v podniku, rychlosti přeměny majetku na peněžní prostředky

1) pohledávky za upsané vlastní jmění
- tvoří je nesplacené podíly, akcie

2) stálý majetek (=dlouhodobý, = investiční, = neoběžný)
- používá se v podniku déle než 1 rok
- nespotřebovává se najednou, ale opotřebovává se, mění svou věcnou podobu
- postupně přenáší svou hodnotu ve formě odpisů do nákladů podniku

- odpisy vyjadřují fyzické a morální opotřebení (př. technické zastarání kvůli pokroku vědy)
- zdrojem samofinancování: jsou zdrojem peněz
- představují náklad

- dělení stálého majetku:
a) hmotný investiční majetek
- movitý: stroje a zařízení
- nemovitý: budovy, stavby, pozemky
b) nehmotný investiční majetek – licence, patenty, firemní značka, knot-how, software,…
c) finanční majetek – cenné papíry dlouhodobého charakteru (př. státní dluhopisy, akcie)

3) oběžný majetek
- spotřebovává se najednou: celá jeho hodnota se zahrne do nákladů naráz
- snaha, aby obíhal co nejrychleji (jsou v něm vázány velké finanční prostředky)
a) zásoby
- materiál, nedokončené výrobky, hotové výrobky dosud neprodané, zboží (=výrobky, které podnik nakoupí a v nezměněné podobě prodá)
b) pohledávky = dosud neuhrazené faktury
c) peněžní prostředky – peníze na účtu, v hotovosti
d) krátkodobý finanční majetek – krátkodobé cenné papíry, vklady v bance

4) ostatní majetek
- náklady příštích období – př. předplacený nájem
- příjmy příštích období – př. provedené a dosud nefakturované služby

Majetková struktura podniku
- závisí na:
a) typu odvětví
- př. zemědělství = investičně náročné odvětví (stálý majetek)
- př. obchodní firmy více oběžného majetku
b) typu podniku
c) finanční politice podniku
- př. snaha snižovat náklady pomocí zaváděním nové techniky – roste podíl fixního majetku
d) životní fázi podniku

Likvidita aktiv
= schopnost aktiv přeměnit se na peněžní formu (nejlikvidnější peníze v hotovosti, na účtu, 2.stupeň: pohledávky, 3.stupeň: zásoby, zboží
- investiční majetek – málo likvidní"

Práce obsahuje tabulku.