1.	Charakteristika spoločnosti - 1 -

2.	Finančno-ekonomická analýza - 1 -

2.1	Kvantifikácia očakávanej skutočnosti roku 2009 - 1 -

2.2	Analýza ex post - 4 -

2.3	Analýza ex ante - 6 -

3.	Harmonogram tvorby finančného plánu - 7 -

4.	Preverenie finančnej oblasti podniku - 8 -

4.1	Analýza finančných otázok - 8 -

4.2	SWOT analýza - 8 -

5.	Výhľad a zámery do budúcnosti - 10 -

6.	Súčasná filozofia podniku - 11 -

7.	Ciele pre tvorbu finančného plánu - 11 -

7.1	Formulácia širokých cieľov - 11 -

7.2	Formulácia špecifických cieľov - 11 -

8.	Investičné projekty - 12 -

8.1	Investičný projekt I – Prevádzkovanie TS v Priemyselnom praku Senica - 12 -

Hodnotenie efektívnosti projektu - 13 -

8.1.1

Kvantifikácia nákladov, výnosov a CF z investície - 13 -

8.1.2

Kvantifikácia nákladov kapitálu - 14 -

8.1.3

Čistá súčasná hodnota - 15 -

8.1.4

Doba návratnosti - 16 -

8.1.5

Vnútorná miera výnosu - 16 -

8.1.6

Analýza citlivosti - 17 -

8.2	Investičný projekt II – Výstavba a prenájom výrobnej haly v PP Myjava – Javorinská - 19 -

8.2.1

Kvantifikácia nákladov, výnosov a CF z investície - 20 -

8.2.2

Kvantifikácia nákladov kapitálu - 21 -

8.2.3

Čistá súčasná hodnota - 21 -

8.2.4

Doba návratnosti - 22 -

8.2.5

Vnútorná miera výnosu - 23 -

9.	Krátkodobý (ročný) finančný plán - 23 -

9.1	Čiastkový plán tržieb - 23 -

9.2	Rozpočet zostatkov bankových úverov a pohľadávok a záväzkov voči spoločníkom - 23 -

9.3	Plán zisku - 24 -

9.4	Plánová finančná bilancia - 25 -

9.5	Plán cash flow - 26 -

9.6	Plán rozdelenia zisku - 27 -

9.7	Zhodnotenie tvorby krátkodobého finančného plánu - 28 -

10.	Dlhodobý finančný plán - 28 -

10.1	Plán kapitálových výdavkov - 28 -

10.2	Výpočet zostatkovej ceny DHM - 29 -

10.3	Plán zisku - 29 -

10.4	Plánová finančná bilancia - 31 -

10.5	Plán CF - 33 -

10.6	Plán rozdelenia zisku - 34 -

10.7	Optimalizácia kapitálovej štruktúry - 34 -

10.7.1

Doterajší vývoj a súčasný stav - 34 -

10.7.2

Priemerné náklady kapitálu - 36 -

10.7.3

Návrh optimalizácie kapitálovej štruktúry - 37 -

10.8	Zhodnotenie tvorby dlhodobého finančného plánu - 38 -

11.	Celkové zhodnotenie finančného plánu - 38 -

11.1	Kontrola dodržania stanovených cieľov - 38 -

11.2	Pomerové finančné ukazovatele - 39 -

11.3	Predikcia vývoja - 40 -

"Tento podnik sa svojou veľkosťou jednoznačne radí medzi mikropodniky. Napriek svojej malej veľkosti má relatívne silné postavenie na trhu tak vo svojom regióne, ako aj vo vzdialenejších okresoch a krajoch. Táto firma sa podieľala a v súčasnosti stále podieľa na veľkých projektoch napr. rekonštrukcie mestských centier, kruhových objazdov, návrhov NN a VN liniek, trafostaníc a podobne, ktoré zabezpečuje projektovou dokumentáciou vypracovanou vyškoleným a vysokokvalifikovaným projektantom v oblasti elektroenergetiky.
2. Finančno-ekonomická analýza
Finančno-ekonomická analýza spočíva v prvom rade v kvantifikácií očakávanej skutočnosti roka 2009 a následne sa zameriava na výpočet pomerových ukazovateľov a použitie predikčných metód na odhad budúcej finančnej situácie.
2.1 Kvantifikácia očakávanej skutočnosti roku 2009
Očakávaná skutočnosť bežného roka sa stanovila na základe výkazov spoločnosti k 30.9.2009. Predpokladané konečné stavy zložiek majetku, pri ktorých to bolo možné, boli vyčíslené na úrovni matematického vyjadrenia jednomesačnej hodnoty a následne predĺženie tohto stavu na celé dvanásťmesačné obdobie. Ostatné položky, pri ktorých tento postup nebol možný najmä z logických dôvodov, boli stanovené individuálne podľa povahy a názoru členov štatutárneho orgánu. Predpokladaný stav aktív má podobu (údaje sú v EUR):
Položka 2006 2007 2008 OS 2009
SPOLU MAJETOK 25393 35883 60745 324085

Neobežný majetok 18423 167701

Dlhodobý nehmotný majetok

Dlhodobý hmotný majetok 18423 167701

Stavby 156964

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí 18423 10737

Dlhodobý finančný majetok

Obežný majetok 25393 35717 41858 155487

Zásoby

Dlhodobé pohľadávky

Krátkodobé pohľadávky 11153 12514 15933 103497

Pohľadávky z obchodného styku 8066 9925 15933 70701

Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu 3087 4944

Daňové pohľadávky 2589 27852

Finančné účty 14240 23203 25924 51990

Peniaze 10257 2324 10987 16727

Účty v bankách 3983 20879 14937 35263

Časové rozlíšenie 166 465 897

Náklady budúcich období krátkodobé 166 465 897

Poznámka: minulé údaje boli prepočítané na eurá kurzom 30,126 SKK/EUR.


Strana pasív má podobu:
Položka 2006 2007 2008 OS 2009
SPOLU VLASTNÉ IMANIE A ZÁVAZKY 25393 35883 60745 324085
Vlastné imanie 21277 18655 44712 152727
Základné imanie 6639 6639 6639 6639
Základné imanie 6639 6639 6639 6639
Kapitálové fondy 0 332 332 332
Zákonný rezervný fond 0 332 332 332
Fondy zo zisku 0 664 664 664
Zákonný rezervný fond 0 664 664 664
Výsledok hospodárenia minulých rokov 0 0 11020 37076
Nerozdelený zisk minulých rokov 0 0 11020 37076
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie 14639 11020 26057 108016
Záväzky 4116 17228 16033 171358
Rezervy 0 166 166 166
Krátkodobé rezervy 0 166 166 166
Dlhodobé záväzky 0 0 0 0
Krátkodobé záväzky 4116 17062 15867 62719
Záväzky z obchodného styku 0 5112 4149 12424
Nevyfakturované dodávky 0 0 33 0
Záväzky voči spoločníkom a združeniu 0 9626 0 40900
Záväzky voči zamestnancom 531 929 1228 1553
Daňové záväzky a dotácie 3585 1394 10456 7842
Krátkodobé finančné výpomoci 0 0 0 0
Bankové úvery (bežné BÚ) 0 0 0 108473
Časové rozlíšenie 0 0 0 0
Poznámka: Na prepočet minulých údajov bol použitý konverzný kurz 30,126 SKK/EUR.
Obdobným spôsobom ako položky majetku a zdrojov financovania boli určené aj konečné stavy jednotlivých položiek výkazu ziskov a strát. Aj tu sa však nachádza niekoľko špecifických položiek, ktorých povaha a účel nedovoľujú použiť jednoduché predĺženie doterajšieho vývoja až do konca roka. Pri týchto položkách sa tiež postupovalo individuálnym posúdením a odhadom založeným na názore predstaviteľov spoločnosti."

Práce obsahuje tabulky a grafy. Čistý text činí cca 17 stran.