1.	Druhy platebního styku

2.	Doklady hotovostního placení

3.	Doklady bezhotovostního placení

4.	Analytická evidence

5.	Peníze na cestě

6.	Inventarizace pokladny

7.	Druhy běžných účtů

8.

Ceniny

9.	Náklady a výnosy spojené s platebním stykem

10.	Valutová pokladna

11.

Směnky

"Druhy platebního styku
1) Hotovostní - Nevýhoda peněz je, že se znehodnocují – nebezpečí krádeže, padělků
2) Bezhotovostní (účtujeme na základě VBÚ) - Výhody – rychlost, bezpečnost, menší nebezpečí chyb, větší hospodárnost, přesnost, možnost využití výpočetní techniky
Doklady hotovostního placení
-pokladní doklad příjmový/výdajový
-pokladní šek(na výběr v hotovosti)-peníze se dostávají na ruku
-pokladní složenka(na složení peněz)
-výběrní lístek(na výběr hotovosti)
-poštovní poukázky
-šeky, paragony – při platbě v hotovosti cena vč DPH do 10 000Kč
-platební karty, směnky
Doklady bezhotovostního placení
Příkaz k úhradě – jednotlivý, hromadný, trvalý
Příkaz k inkasu - jednotlivý, hromadný, trvalý
Šeky, směnky
Dokumentární inkaso
Dokumentární akreditiv
Poštovní poukázky
Analytická evidence
Např. u pokladny - podle hmotně odpovědných osob
- podle jednotlivých měn (korunová a valutová – v rámci valutové i podle cizích měn
Valuty = jsou hotovostní peníze v cizí měně 211/2 – cizí měna
211/2 - Kč
Devize = jsou bezhotovostní peníze v cizí měně
Peníze na cestě
využívá se v případě, že se nekryjí doklady
výběry a odvody hotovostních peněz se účtují prostřednictvím účtů peníze na cestě => existuje časový nesoulad mezi pokladními doklady a výpisem z běžného účtu
Účtování VPD (chybí mi VBÚ) 261 | 211
VBÚ 221 | 261
Inventarizace pokladny
a) Přebytek 211 | 668
b) Schodek 569 | 211
c) předpis náhrady zamci 335 | 668
d) odcizení neznámým pachatelem 569 | 211 nebo 582 | 211
569 nebo 582 závisí na tom, jak jsou ve vnitropodnikových směrnicích definovány mimořádné náklady
- daňově uznatelné jen tehdy, pokud má účetní jednotka potvrzení od policie, že to zavinil neznámý pachatel"

Součástí je 1 tabulka. Čistý text je cca 3 strany.